Urejeshaji wa Kodi ya Mapato ya 2024 nchini Kenya: Kila Kitu Unachohitaji Kujua - Sehemu ya 1

Kuwasilisha ripoti yako ya kodi ya mapato ni sehemu muhimu ya wajibu wa kifedha, na ni muhimu kuelewa jinsi ya kukamilisha kazi hii kwa ufanisi. Mwongozo huu utasaidia kuficha uwasilishaji wa ushuru wako wa mapato nchini Kenya. Kazi hii inaweza kuonekana kuwa ngumu lakini inaweza kurahisishwa wakati hatua zinazofaa zinafuatwa. Itakupatia mchakato wa hatua kwa hatua wa 2024, kukupa mahitaji, na kukuongoza kupitia mambo ya ndani na nje ya Mchakato wa Kurejesha Ushuru wa Mapato nchini Kenya.

Tumegawanya maandishi katika sehemu ili usomaji wako ufurahie na uweze kufuata mwongozo vizuri. Hii ni sehemu ya kwanza ya mfululizo wa machapisho 3 kuhusu marejesho ya kodi ya mapato ya 2024 nchini Kenya. Wacha tuanze safari yetu!

Kuelewa Ushuru wa Mapato nchini Kenya

Sheria ya Ushuru wa Mapato inaamuru ushuru wa moja kwa moja kwa mapato ya mtu binafsi, kampuni na taasisi fulani ya Kenya. Viwango vya ushuru hutofautiana kulingana na mapato na hali ya walipa kodi.

Mapato yanayotozwa ushuru yanajumuisha mapato kutoka kwa ajira, biashara, kodi, gawio, mrabaha na pensheni. Hata hivyo, baadhi ya fomu, kama mapato ya bima na zawadi, hazitozwi kodi. Mashirika hulipa ushuru kwa faida halisi.

Mamlaka ya Ushuru ya Kenya (KRA) ndiyo inayosimamia kusimamia mfumo wa ushuru nchini. Kwa mfano, wana wajibu wa kutambua walipa kodi, kuweka viwango vya kodi, kukusanya kodi na kutekeleza sheria za kodi.

Kuna aina tatu za ushuru wa mapato:

1. Lipa Unavyopata (PAYE): Ushuru huu hutozwa kwa mapato ya ajira na hukatwa kwenye chanzo – mwajiri wako – anazuia ushuru na kuituma kwa KRA kwa niaba yako. Viwango vya PAYE vinaendelea, kumaanisha kadiri unavyopata mapato zaidi, ndivyo unavyolipa kodi zaidi.
2. Ushuru wa Shirika: Hii inatozwa kwa faida ya kampuni, huku kampuni za wakaazi zikitozwa ushuru kwa mapato yao ya kimataifa na kampuni zisizo wakaazi hutozwa ushuru kwa mapato yanayopatikana au inayotokana na Kenya. Kiwango cha kawaida cha ushuru wa shirika kwa sasa ni 30% kwa kampuni zinazokaa na 37.5% kwa kampuni zisizo wakaazi.
3. Ushuru wa Mtu binafsi au Kodi ya Makazi: Hii inatumika kwa mapato ya watu wanaoishi nchini Kenya nje ya ajira. Kodi hii inatozwa hatua kwa hatua, kuanzia 10% hadi 30%.

Tarehe Muhimu na Makataa ya Kuwasilisha Rejesho lako la Kodi ya Mapato

Kufikia tarehe za mwisho za ushuru ni muhimu katika mchakato wowote wa kuwasilisha ushuru. Nchini Kenya, mwaka wa kifedha unaanza tarehe 1 Julai hadi 30 Juni mwaka unaofuata, na tarehe na makataa mbalimbali muhimu yanatumika kulingana na aina yako ya mlipa kodi. Kujua makataa haya kunaweza kukuepusha na adhabu na ada za riba kwa kuchelewa kuwasilisha faili.

Kodi ya Mapato ya Mtu binafsi (PAYE)

• Marejesho ya Kila Mwezi: Hizi zinapaswa kuwasilishwa kufikia tarehe 9 kila mwezi kwa mapato yaliyopatikana katika mwezi uliotangulia.
• Marejesho ya Kila Mwaka: Tarehe ya mwisho ni tarehe 30 Juni kila mwaka kwa mapato yaliyopatikana katika mwaka wa fedha uliopita.

Kodi ya Mapato ya Biashara

• Marejesho ya Kila Mwezi: PAYE inayokatwa kutoka kwa mapato ya wafanyakazi inapaswa kuwasilishwa kabla ya tarehe 9 ya mwezi unaofuata.
• Malipo ya Awamu ya Kila Robo: Malipo ya kwanza lazima yafanywe kufikia tarehe 20 Machi, ya pili hadi tarehe 20 Juni, ya tatu hadi tarehe 20 Septemba na amana ya mwisho kufikia tarehe 20 Desemba.
• Marejesho ya Kila Mwaka: Hizi zitalipwa mnamo au kabla ya tarehe 30 Juni katika mwezi wa sita kufuatia mwisho wa kila mwaka wa mapato.

Tafadhali kumbuka kuwa ikiwa mojawapo ya tarehe hizi muhimu za kodi zitakuwa wikendi au sikukuu ya umma, ushuru unapaswa kulipwa siku ya kazi iliyotangulia.

Ratiba hii inaweza kuonekana kuwa nzito, lakini ni rahisi sana ukiielewa. Weka alama kwenye tarehe hizi kwenye kalenda yako na upange shughuli zako za ushuru ipasavyo ili kuepuka matukio ya bahati mbaya.

Mwishowe, ni bora kuanza kuandaa marejesho yako ya ushuru kabla ya tarehe ya mwisho. Kadiri unavyoanza mapema, ndivyo mchakato unavyopungua na ufanisi zaidi!

Kukusanya Nyaraka na Taarifa Muhimu

Kujitayarisha kuwasilisha ripoti yako ya kodi ya mapato huanza na hati na taarifa muhimu. Rekodi hizi ndizo msingi wa marejesho yako ya kodi na hutumika kama uthibitisho wa mapato yaliyotangazwa na makato yanayodaiwa.

Nyaraka za Mapato

• Payslips: Unahitaji hati zako zote za malipo kwa mwaka wa kodi. Hii hurekodi mapato yako ya jumla na kodi yoyote inayokatwa kwenye chanzo.
• Taarifa za Benki: Hii inachangia mapato yoyote ya ziada yanayopatikana ambayo yanaweza kutozwa kodi—kwa mfano, riba inayopatikana kwa akiba.

Nyaraka za makato

• Mapokezi ya Malipo ya Bima: Ukilipa ada za bima ya maisha au afya, hizi zinaweza kukatwa. Hakikisha una risiti kutoka kwa kampuni ya bima.
• Taarifa ya Riba ya Rehani: Riba inayolipwa inakatwa ikiwa una mkopo wa nyumba. Taasisi yako ya kifedha inapaswa kutoa taarifa inayoelezea hili.

Nyaraka Nyingine

• Maelezo ya Uwekezaji: Mapato au hasara ya uwekezaji inaweza kuathiri dhima yako ya kodi. Pata taarifa kutoka kwa wakala wako wa uwekezaji zinazotoa muhtasari wa shughuli za mwaka.
• Stakabadhi za Michango: Michango inayotolewa kwa mashirika yaliyohitimu inaweza kukatwa kodi. Weka risiti kama uthibitisho wa mchango wako.

Kukusanya hati na taarifa hizi kunaweza kuchukua muda, kwa hivyo anza mapema kabla ya tarehe ya mwisho ya kuwasilisha kodi. Kuwa na mfumo wa kufuatilia hati hizi mwaka mzima kunaweza kufanya mchakato kuwa laini.
Zaidi ya hayo, hati hizi pia zinaweza kutoa marejeleo rahisi katika mizozo au ukaguzi wa siku zijazo na Mamlaka ya Mapato ya Kenya (KRA).

Kuwa mwaminifu na kuwa na sera bora wakati wa kuwasilisha mapato yako ya kodi ni nzuri kila wakati. Mamlaka ya Mapato ya Kenya ina njia kadhaa za kukagua takwimu za mapato unazotangaza kwenye urejeshaji wako dhidi ya rekodi wanazopokea kutoka kwa mwajiri wako au vyanzo vingine vilivyoidhinishwa. Tofauti zozote zinaweza kusababisha faini, adhabu, au hatua za kisheria.

Kuchagua Njia ya Kuhifadhi Sahihi

Kuwasilisha ripoti ya kodi ya mapato nchini Kenya kunahusisha kuchagua njia sahihi inayoafiki hali zako za kipekee. Mamlaka ya Mapato ya Kenya(KRA) inaelewa kuwa hali ya kila mtu ni tofauti, kwa hivyo inatoa chaguo mbalimbali za uwasilishaji, ambazo tutashughulikia hapa chini.

Mbinu ya Ujazaji wa Kielektroniki (eFiling).
Wakenya wengi huchagua njia ya kielektroniki ya kuweka faili (eFiling) kupitia mfumo wa iTax, ambao kwa ujumla ndio wa haraka zaidi, salama zaidi, na unaofaa zaidi. Hili ni la manufaa haswa kwa yeyote anayetaka kuwasilisha ripoti zao za kodi ya mapato bila kutembelea ofisi ya KRA kimwili. Inakuruhusu kuwasilisha marejesho yako kutoka mahali popote, mradi tu una muunganisho wa intaneti.

Njia ya Uhifadhi wa Kimwili
Licha ya umaarufu wake kupungua kwa sababu ya kuongezeka kwa kompyuta ya mtandaoni, kufungua faili bado ni chaguo. Bado, inaweza kuwa haraka na rahisi zaidi kwa sababu ya karatasi zinazohusika. Zaidi ya hayo, makosa yana uwezekano mkubwa wa kutokea wakati wa kujaza karatasi kwa mikono. Ukipendelea njia hii, lazima utembelee afisi ya KRA, uchague fomu inayofaa ya kurejesha kodi ya mapato, ujaze na uirejeshe kwa maafisa.

Kuchagua Njia Sahihi
Njia sahihi ya kufungua mara nyingi inategemea hali yako maalum na mapendekezo. Ikiwa una ujuzi wa teknolojia na masuala yako ya kodi ni ya moja kwa moja, eFiling inaweza kuwa chaguo bora zaidi. Lakini, ikiwa mambo yako ya ushuru ni magumu, fikiria kuajiri wakala wa ushuru ili kurahisisha mchakato huo. Hatimaye, mbinu halisi ya kufungua inaweza kuwa bora ikiwa unahitaji muda zaidi kushughulikia masuala yako ya kodi mtandaoni.

Walakini, inaweza kuwa ngumu zaidi na inayotumia wakati. Kwa kuzingatia njia uliyochagua, kujiandaa mapema na kujijulisha na mchakato ni muhimu ili kuepuka kukimbia na makosa ya dakika za mwisho. Daima wasiliana na KRA au wataalamu wa kodi ili upate ufafanuzi kuhusu jambo lolote unalohitaji kusaidiwa kuelewa.

Kujiandikisha na Kufikia Mfumo wa iTax

Kuwasilisha ripoti yako ya kodi ya mapato kwa njia ya kidijitali imekuwa kawaida nchini Kenya, na kurahisisha na kurahisisha mchakato huo kwa kiasi kikubwa. Mbinu ya mtandaoni ya kuwasilisha marejesho ya kodi ya mapato inakamilishwa kupitia mfumo wa iTax. Lakini kabla ya kuanza kuitumia, lazima kwanza ujiandikishe.

Hapa ni jinsi ya kwenda juu yake.

Usajili kwenye Mfumo wa iTax

1. Fikia tovuti ya Mamlaka ya Mapato ya Kenya (KRA) na uende kwenye chaguo la iTax. Menyu kunjuzi itaonekana. Kutoka kwenye orodha, chagua “Usajili wa kielektroniki.”
2. Hii itakuelekeza kwenye ukurasa unaofuata, ambapo lazima uchague “Aina ya Mlipakodi”. Ikiwa unafungua kama mtu binafsi, basi chagua “Mtu binafsi.”
3. Kisha, utahitajika kutoa taarifa zinazohitajika kama vile Nambari yako ya Kitambulisho cha Taifa, Tarehe ya Kuzaliwa, Jina la Kwanza, Jina la Ukoo, na mengine.
4. Kisha, hakikisha kwamba maelezo yako ya mawasiliano, kama vile anwani ya barua pepe na nambari ya simu, yamejazwa ipasavyo. Hapa ndipo nenosiri lako la iTax litatumwa mara ombi lako litakapochakatwa.
5. Hatimaye, bofya kitufe cha “Wasilisha”. Utapokea risiti ya kukiri ombi lako. Nenosiri lako la kuingia litatumwa kwa barua pepe iliyotolewa ndani ya saa 48.

Kufikia mfumo wa iTax

Baada ya usajili kufanikiwa, unaweza kufikia mfumo wa iTax kwa kufuata hatua zilizoainishwa hapa chini:

1. Tembelea tovuti ya KRA tena na uchague Tovuti ya iTax chini ya menyu kunjuzi ya eService.
2. Weka Nambari yako ya Kitambulisho cha Kibinafsi (PIN) katika kikagua PIN ya iTax.
3. Baada ya uthibitishaji wa PIN yako, utaulizwa kuingiza nenosiri lako (linalowasilishwa kwa barua pepe uliyotoa) na ufunguo katika muhuri wa usalama kama inavyoonyeshwa.
4. Ikiwa kuingia kutafaulu, utaelekezwa kwenye dashibodi yako ya iTax iliyobinafsishwa. Unaweza kuwasilisha marejesho yako kutoka hapa kwa kubofya “Rejesha” kutoka kwenye menyu na kuchagua “Kurejesha Faili.”

Tafadhali kumbuka ukisahau nenosiri lako, tumia chaguo la “Umesahau Nenosiri/Kufungua Akaunti” kwenye skrini ya kuingia ya mfumo wa iTax.

Kwa mwongozo huu, kujiandikisha na kufikia mfumo wa iTax kunapaswa kuwa moja kwa moja. Usahihi ni muhimu unapoingiza maelezo yako wakati wa usajili ili kuhakikisha miamala rahisi unapofikia akaunti yako.

Endelea kwenye post inayofuata hapa.