Urejeshaji wa Kodi ya Mapato ya 2024 nchini Kenya: Kila Kitu Unachohitaji Kujua - Sehemu ya 3

Chapisho la tatu na la mwisho katika mfululizo wa machapisho kuhusu marejesho ya kodi ya mapato ya Kenya 2024 linaangazia maswali yanayoulizwa mara kwa mara kuhusu marejesho ya kodi, mabadiliko muhimu na masasisho, jinsi ya kukata rufaa wakati hukubaliani na uamuzi huo na mengine mengi. Baada ya safari hii, tunakutakia mafanikio katika marejesho yako ya ushuru ya 2024 nchini Kenya.

Mabadiliko na Masasisho ya Mchakato wa Kurudisha Kodi ya Mapato katika 2024

Mabadiliko katika mazingira ya kiuchumi yanayoendelea kubadilika ni sehemu ya mara kwa mara ya sheria ya kodi. Kama mlipa kodi nchini Kenya, ni lazima ujue jinsi mchakato wa kurejesha kodi ya mapato ulisasishwa mnamo 2024. Mabadiliko haya huathiri moja kwa moja jinsi unavyowasilisha na kulipa kodi zako.

Kuongezeka kwa Ujumuishaji wa Dijiti

Mamlaka ya Ushuru ya Kenya (KRA) inaendelea kuboresha mifumo yake ya kidijitali ili kuwezesha mchakato wa uwasilishaji wa kodi ya mapato kwa urahisi, wa haraka na usio na msururu. Walipa kodi wote wanahimizwa kutumia mfumo wa iTax kadri inavyowezekana. Mchakato wa kidijitali hupunguza makaratasi, hupunguza uwezekano wa makosa, na kuharakisha mchakato wa kuhifadhi.

Mabadiliko katika Slabs za Kodi

Daima weka jicho kwenye mabadiliko ya slabs za ushuru wa mapato. Mnamo mwaka wa 2024, serikali ilirekebisha mabano ya mapato ili kushughulikia hali ya kifedha inayobadilika ya taifa. Hakikisha kuwa umeangalia slabs zilizosasishwa na ukokote dhima yako ya ushuru kwa usahihi.

Kuongezeka kwa Adhabu

Mabadiliko mengine muhimu mnamo 2024 ni kuongezeka kwa adhabu kwa kutofuata sheria na kuchelewa kuwasilisha faili. KRA iliongeza faini hizi ili kuwashawishi walipa ushuru kutimiza majukumu yao ya ushuru kwa wakati. Jihadharini na tarehe muhimu ili kuepuka adhabu hizi nzito. Kuwa macho kuhusu tarehe muhimu ili kuepuka adhabu hizi kubwa.

Mabadiliko ya Makato ya Kodi na Mikopo

Serikali huanzisha mpya na kurekebisha makato ya kodi na mikopo iliyopo kila mwaka. Mnamo 2024, kumekuwa na mabadiliko muhimu katika makato yanayohusiana na michango ya hisani, gharama za masomo na upangaji wa ofisi za nyumbani. Makato haya yanaweza kupunguza dhima yako ya kodi kwa kiasi kikubwa, kwa hivyo jifahamishe na masasisho haya kabla ya kuwasilisha ripoti yako ya kodi ya mapato.

Mabadiliko haya ya mchakato wa kurejesha kodi ya mapato yanasisitiza umuhimu wa kusasishwa na sheria na kanuni za hivi punde za kodi. Ukiwa na taarifa sahihi, utakuwa na nafasi ya kuabiri msimu wa kodi bila matatizo kidogo.

Maswali Yanayoulizwa Mara kwa Mara Kuhusu Kujaza Rejesho za Kodi ya Mapato nchini Kenya

Tumekusanya orodha ya maswali yanayoulizwa mara kwa mara na majibu yake ili kukusaidia katika mchakato huu.

• Nani anafaa kuwasilisha ripoti ya ushuru wa mapato nchini Kenya?

Wakaaji wote wa Kenya walio na mapato yanayotozwa ushuru lazima waandikishe ripoti ya ushuru wa mapato. Hiyo inajumuisha watu binafsi walioajiriwa na waliojiajiri. Kwa wale walioajiriwa, mwajiri wao atakuwa tayari amekata kodi ya Pay as You Earn (PAYE). Walakini, urejeshaji wa ushuru wa kila mwaka bado utahitaji kukamilika. Wakenya wasio wakaaji wanaopata mapato nchini Kenya pia wanalazimika kuwasilisha.

• Je, ni lini tarehe ya mwisho ya kuwasilisha marejesho ya kodi ya mapato nchini Kenya ni lini?

Mamlaka ya Ushuru ya Kenya (KRA) kwa kawaida huweka makataa ya kuwasilisha ripoti za ushuru wa mapato mnamo Juni 30 kila mwaka. Hata hivyo, inashauriwa kuanza kuandaa hati zako za kodi mapema ili kuepuka kukimbilia kwa dakika za mwisho.

• Nini kitatokea nikikosa tarehe ya mwisho ya kuwasilisha ushuru wangu wa mapato?

Kukosa tarehe ya mwisho ya kuwasilisha ripoti yako ya kodi ya mapato kunaweza kuvutia adhabu. KRA inatoza adhabu ya 5% ya ushuru unaodaiwa au KES 10,000, chochote ni cha juu zaidi, kwa watu binafsi ambao watashindwa kuwasilisha fomu zao za ushuru kufikia tarehe ya mwisho.

• Je, ninajiandikisha vipi kwa mfumo wa iTax?

Usajili wa mfumo wa iTax unaweza kufanywa mtandaoni kwenye tovuti ya KRA. Utahitaji maelezo yako mahususi, barua pepe halali, na cheti chako cha PIN ili kujisajili.

• Je, ni nyaraka gani ninazohitaji ili kuwasilisha ripoti yangu ya kodi ya mapato?

Utahitaji fomu yako ya P9 (kwa watu walioajiriwa), taarifa za fedha (kwa biashara), na maelezo ya mapato yoyote au gharama zinazokatwa ili kuwasilisha ripoti yako ya kodi.

• Je, nifanye nini ikiwa ninahitaji kusahihisha urejeshaji wangu wa kodi ya mapato?

Unaweza kurekebisha marejesho ikiwa unahitaji kusahihisha makosa wakati wa kuwasilisha mapato yako ya ushuru. Hata hivyo, kumbuka kuwa adhabu zinaweza kutolewa ikiwa kosa litasababisha upungufu wa kodi inayolipwa.

• Je, ninaweza kupata usaidizi wa kuwasilisha ripoti yangu ya kodi?

Ndiyo, unaweza kutafuta usaidizi kutoka kwa wataalamu wa kodi nchini Kenya ikiwa unahitaji usaidizi wa kuwasilisha ripoti yako ya kodi. Wanaweza kusaidia katika hali ngumu za kodi na kusaidia kuhakikisha kwamba mapato yako ya kodi ni sahihi na yanawasilishwa kwa wakati.

Sehemu hii imesaidia kufafanua maswali au wasiwasi wowote kuhusu kuwasilisha ripoti yako ya kodi ya mapato nchini Kenya. Endelea kuwa na mpangilio, weka rekodi sahihi, na utafute ushauri wa kitaalamu. Kuwasilisha kodi yako inaweza kuwa rahisi ikiwa unaelewa mchakato na mahitaji.

Jinsi ya Kufuatilia Hali ya Urejeshaji wa Kodi Yako ya Mapato

Kuweka vichupo kwenye ripoti yako ya kodi ya mapato iliyowasilishwa inaweza kuwa kazi inayoweza kudhibitiwa. Mamlaka ya Mapato ya Kenya (KRA) hukuruhusu kufuatilia hali ya Rejesho la Kodi ya Mapato yako kupitia mfumo wao wa iTax. Hiyo itakuwezesha kufuata maendeleo ya uwasilishaji wako, kuthibitisha risiti yake, na kuthibitisha hali yake ya kuchakatwa. Hapa kuna mwongozo wa hatua kwa hatua wa jinsi ya kutumia kipengele hiki:

Hatua ya 1: Ingia kwenye Mfumo wa iTax

Anza kwa kufikia lango la KRA iTax ukitumia kitambulisho chako. Iwapo tayari umejiandikisha na kutumia mfumo wa iTax kuwasilisha rejesho yako, weka maelezo yako ya kuingia katika iTax (PIN na nenosiri) ili kupata ufikiaji wa mfumo.

Hatua ya 2: Nenda kwenye Menyu ya “Rejesha”.

Ukishaingia, utaona chaguzi mbalimbali zinazopatikana kwako. Bofya kwenye menyu ya “Kurudi”, na orodha ya kushuka itaonekana. Chagua chaguo la “Rejesha Zilizowekwa”. Hii itakuongoza kwenye orodha ya marejesho yako yaliyowasilishwa hapo awali.

Hatua ya 3: Angalia Hali ya Kurudi kwako

Kutoka kwa sehemu ya ‘Rejesha Zilizojazwa’, unaweza kuangalia kwa urahisi hali ya uwasilishaji wako wa marejesho ya kodi ya mapato. Maelezo muhimu yataonyeshwa, ikiwa ni pamoja na nambari ya risiti, muda wa kurejesha, tarehe iliyowasilishwa, na, muhimu zaidi, hali ya kurudi.

Hatua ya 4: Pakua Risiti

Iwapo marejesho yako ya kodi ya mapato yametiwa alama kuwa “Imepokewa” katika sehemu ya hali, unaweza kuchagua na kupakua E-slip kwa kubofya nambari ya risiti. E-slip itakuwa na maelezo ya urejeshaji wako uliowasilishwa na itatumika kama uthibitisho rasmi kwamba urejeshaji wako umepokelewa na kuchakatwa kwa ufanisi na KRA.

Ikiwa unahitaji usaidizi wa kufuatilia marejesho ya kodi yako ya mapato au inaonekana kuwa imechakatwa ipasavyo. Katika hali hiyo, unaweza kuwasiliana na timu ya usaidizi ya KRA kupitia anwani zao mbalimbali, ikiwa ni pamoja na nambari za simu, barua pepe, au majukwaa ya mitandao ya kijamii.

Ni muhimu kuangalia mara kwa mara hali ya mapato yako ya kodi ili kuhakikisha kuwa kila kitu kiko sawa, kutambua hiccups mapema, na kurekebisha masuala mara moja. Hiyo inaweza kukuepusha na faini, adhabu, au ukaguzi unaokusumbua.

Kumbusha kwamba kukaa makini katika kusimamia masuala yako ya kodi ni muhimu katika kufikia utii wa kodi, kuepuka makosa ya gharama kubwa na kuhakikisha amani yako ya akili wakati wa msimu wa kodi.

Kukata rufaa Matokeo ya Marejesho ya Kodi Yako ya Mapato

Baada ya kuwasilisha ripoti zako za kodi ya mapato, unaweza kuwa na maoni tofauti kuhusu matokeo. Huenda kukawa na tofauti ya hesabu, au Mamlaka ya Mapato ya Kenya (KRA) imefanya makosa ya tathmini. Asante, una kila haki ya kukata rufaa na kupinga matokeo. Hivi ndivyo unavyoweza kuifanya.

Misingi ya Rufaa

Sheria ya Taratibu za Ushuru inaeleza mchakato wa kuwasilisha mizozo ya kodi nchini Kenya. Ikiwa hukubaliani na tathmini ya KRA ya dhima yako ya kodi, unaweza kukata rufaa. Hata hivyo, kabla ya kukata rufaa kwa Mahakama ya Rufaa ya Ushuru (TAT), ni lazima uwasilishe pingamizi kwa Kamishna wa Ushuru wa Ndani katika KRA.

Hatua za Kukata Rufaa

1. Weka Pingamizi: Ni lazima kwanza utume barua rasmi ya pingamizi kwa KRA ukieleza sababu zako za kutokukubaliana. Hakikisha unatoa hati zote zinazofaa. Hii inapaswa kufanywa ndani ya siku thelathini (30) baada ya kupokea notisi ya tathmini.
2. Mapitio ya Pingamizi: Kamishna atakagua pingamizi lako na kuamua. Kwa kweli, hii inapaswa kuchukua siku tisini (90). Walakini, inaweza kupanua kulingana na ugumu wa kesi hiyo.
3. Rufaa kwa Baraza la Rufaa la Ushuru: Ikiwa haujaridhika na uamuzi wa Kamishna, unaweza kukata rufaa kwa TAT ndani ya siku thelathini (30). Tena, wasilisha ombi lako likielezea sababu zako na ushahidi unaounga mkono.
4. Uamuzi wa Mahakama: TAT itapitia kesi katika usikilizwaji rasmi kabla ya kutoa uamuzi wake. Uamuzi wa Mahakama ni wa mwisho isipokuwa upande mmoja ukakata rufaa Mahakama Kuu ndani ya siku thelathini (30).

Kuelekeza Mchakato wa Kukata Rufaa

Hii inaweza kuonekana kuwa si salama, haswa ikiwa unafahamu michakato ya kisheria. Walakini, unaweza kupitia njia hii na wengine. Itakuwa vyema kutafuta usaidizi wa kitaalamu katika mfumo wa washauri wa kitaalamu wa kodi au wanasheria waliobobea katika sheria ya kodi ili kukuongoza katika mchakato huu.

Aidha, mchakato huu haupaswi kuchukuliwa kwa upole. Itasaidia ikiwa ungekuwa tayari na sababu za kweli za kutokubaliana kwako na kuwa na hati zako zote tayari. Wakati huo huo, kumbusha kwamba mchakato wa kukata rufaa ukiendelea, kiasi chochote cha ushuru ambacho hakiko chini ya mzozo bado kinadaiwa kulipwa kama ilivyoainishwa na KRA.

Kuweka Rekodi Zako za Ushuru Zikiwa Zimepangwa na Salama

Kudumisha rekodi iliyopangwa vizuri na salama ya ushuru wako ni kipengele muhimu cha usimamizi bora wa ushuru. Itarahisisha mchakato wako wa kuwasilisha marejesho ya kodi ya mapato na kupanga ushahidi wa kutosha katika mzozo na Mamlaka ya Mapato ya Kenya (KRA). Sasa, hebu tuchunguze jinsi ya kuweka rekodi zako za kodi zikiwa zimepangwa na salama kwa ufanisi.

Uthabiti katika Utunzaji wa Rekodi

Ni muhimu kurekodi hati zako za ushuru mara kwa mara. Jenga mazoea ya kuwasilisha karatasi zinazohusiana na ushuru mara tu unapozipokea. Kufanya hivyo hukuepushia maumivu ya kichwa ya kutafuta hati wakati wa kuwasilisha kodi.

Unda Nafasi Maalum ya Kuhifadhi

Teua eneo mahususi nyumbani kwako au ofisini kwa hati zako zote za ushuru. Inaweza kuwa droo fulani, baraza la mawaziri la faili, au hata folda ya dijiti kwenye kompyuta yako. Eneo hili lililo katikati hurahisisha kupata taarifa yoyote inayohusiana na kodi inapohitajika.

Uwekaji Dijiti wa Rekodi za Ushuru

Katika nyakati hizi za kisasa, uwekaji rekodi za kidijitali ni mzuri bila shaka na hutumia nafasi kidogo kuliko mbinu za kitamaduni. Tumia programu-tumizi zinazotegemewa kuweka dijitali na kuhifadhi rekodi zako za kodi. Kufanya hivyo hufanya hati kutafutwa kwa urahisi na kuhakikisha maisha yao marefu, kwani faili za kidijitali hazina uharibifu wa kimwili.

Tumia Vipanga Hati

Tumia vipanga hati kama vile folda, vichupo, lebo, na kadhalika ili kuainisha na kupanga hati zako za ushuru kwa ufanisi. Unaweza kuzigawa katika kategoria mbalimbali, kama vile hati za mapato, hati za makato, barua za notisi na fomu za kurejesha kodi. Mpangilio huu utafanya iwe rahisi kupata faili maalum inapohitajika.

Kulinda Rekodi Zako

Hakikisha unalinda rekodi zako za kodi, hasa zile za kidijitali, dhidi ya ufikiaji usioidhinishwa. Tumia manenosiri thabiti, uthibitishaji wa vipengele viwili na vifaa na huduma salama za kuhifadhi ili kulinda faili zako. Hifadhi nakala rudufu ya data yako kila wakati ili kuzuia upotevu kutokana na hali zisizotarajiwa kama vile kuacha kufanya kazi kwa kompyuta au wizi.

Muda wa Kuweka Rekodi

Kulingana na miongozo ya Mamlaka ya Mapato ya Kenya, kushikilia rekodi zako za ushuru kwa angalau miaka mitano ni muhimu. Kipindi hiki kinaruhusu hitilafu zozote kutatuliwa na kinaweza kuwa marejeleo ya mikakati ya kupanga kodi ya siku zijazo.

Kwa kumalizia, kumbuka kuwa mfumo ulioandaliwa vyema na salama wa kuhifadhi kumbukumbu unaweza kufanya mchakato wako wa kuwasilisha kodi kuwa laini na bila usumbufu. Inahitaji juhudi thabiti, lakini amani ya akili inayoletwa inafaa kujitahidi.

Kuchukua Faida ya Mikakati ya Upangaji Kodi

Upangaji wa ushuru ni muhimu kwa upangaji wa kifedha. Kwa kutekeleza mbinu za kimkakati, unaweza kupunguza ushuru unaoweza kulipa. Inahitaji ufahamu wa sheria mahususi na ufahamu wa kina wa jinsi sheria hizi zinavyofanya kazi kwa manufaa yako. Hapa kuna mikakati ya kupanga ushuru ya kuzingatia:

Kuwekeza katika Vyombo vya Kuokoa Ushuru

Magari mengi ya uwekezaji yanayokuzwa na serikali hutoa makato ya kodi chini ya Sheria ya Kodi ya Mapato. Hizi zinaweza kupunguza kwa kiasi kikubwa mapato yako yanayotozwa ushuru na, kwa hivyo, dhima yako ya ushuru. Vyombo maarufu vya kuokoa kodi ni pamoja na Mfuko wa Kitaifa wa Hifadhi ya Jamii (NSSF) na Mipango ya Usajili ya Umiliki wa Nyumba iliyosajiliwa (HOSPs), miongoni mwa zingine.

Muda Mapato na Gharama

Mkakati mzuri wa kupanga kodi ni pamoja na mapato ya wakati na gharama za kuongeza makato. Kwa mfano, ikiwa unatarajia kuwa faida yako itakuwa chini katika mwaka ujao, jaribu kuahirisha mapato yako hadi mwaka unaofuata. Vile vile, ikiwa unatarajia kuwa katika mabano ya kodi ya juu zaidi mwaka ujao, ongeza kasi ya mapato katika mwaka huu.

Kuhamisha Mapato kwa Wanafamilia

Katika hali zingine, kuhamisha mapato kwa mwanafamilia katika mabano ya ushuru wa mapato ya chini kunaweza kuwa na faida. Hiyo inahusisha kuhamisha mali ya kuzalisha mapato kwa mwanafamilia huyo ili kodi ya mapato ya faida inayofuata itozwe kwa kiwango cha chini zaidi. Hata hivyo, ni muhimu kutambua kwamba hili lazima lifanyike kwa kufuata sheria za Sheria ya Kodi ya Mapato ili kuepuka masuala ya ukwepaji kodi.

Kudai Makato na Mikopo Yote Inayotumika

Mojawapo ya mikakati rahisi zaidi ya kupanga kodi ni kudai makato yote ya kodi na mikopo ambayo unastahili kupata. Hilo linahitaji kuweka rekodi sahihi na zilizosasishwa mara kwa mara za gharama ambazo zinaweza kutumika kama makato. Mtaalamu wa kodi aliyehitimu anapaswa kuhakikisha kuwa unapata makato au mikopo yote inayoweza kutokea.

Kushughulikia Wataalamu wa Ushuru Waliohitimu

Unapopanga kodi zako, inaweza kuwa na manufaa makubwa kuajiri huduma za wataalamu wa kodi waliohitimu. Wana ujuzi wa kina wa msimbo wa kodi na wanafahamu vizuri mabadiliko yoyote. Wanaweza kusaidia kupanga, kutoa ushauri wa kuokoa kodi, na wanaweza kusaidia iwapo kutatokea mzozo wa kodi.

Kwa kumalizia, kupanga kodi kunahitaji mbinu makini na hatua za kimkakati. Kuelewa sheria na kutumia mikakati inayofanya kazi vizuri zaidi kwa hali yako kunaweza kupunguza dhima yako ya jumla ya ushuru.