Kama sehemu ya pili ya mfululizo wa machapisho ya kurejesha kodi ya Kenya 2024, utachunguza dhana na vidokezo vingine vya kuwasilisha kodi zako kwa usahihi.
Mwongozo wa Hatua kwa Hatua wa Kujaza Fomu ya Kurejesha Ushuru wa Mapato
Kuwasilisha ripoti yako ya kodi ya mapato nchini Kenya kunaweza kudhibitiwa. Unaweza kukamilisha marejesho ya kodi yako ya mapato kwa urahisi kwa hatua wazi na rasilimali za kuaminika. Wacha tupitie mchakato hatua kwa hatua.
- Ingia kwenye Mfumo wa iTax.
Hatua yako ya kwanza ni kupitia tovuti ya Mamlaka ya Mapato ya Kenya (KRA) na kuingia katika akaunti yako ya iTax. Ikiwa bado haujasajiliwa na iTax, utahitaji kufanya hivyo kwanza. Tazama sehemu ya “Usajili kwenye Mfumo wa iTax” kwa maagizo. - Pakua Fomu ya Kurejesha Ushuru wa Mapato
Mara tu umeingia, nenda kwenye menyu ya ‘Rejesha’ na uchague chaguo la ‘Kurudisha Faili’. Chagua chaguo la ‘Kodi ya Mapato’ kwa kipindi husika cha ushuru, na upakue fomu ya kurejesha ili ujaze nje ya mtandao. - Jaza Taarifa Zako za Kibinafsi
Fomu itakuwa na sehemu ya maelezo yako ya kibinafsi. Hakikisha umejaza taarifa zote zinazohitajika kwa usahihi. Hiyo inajumuisha jina lako kamili, PIN ya KRA, na maelezo ya mawasiliano. - Ingiza Maelezo ya Mapato Yako
Kisha, utahitaji kujaza maelezo ya mapato yako kwa kipindi cha kodi. Hii ni pamoja na mapato ya jumla na posho au manufaa yoyote yanayopokelewa. Ni muhimu kuweka hati za usaidizi karibu ili kuhakikisha kuwa takwimu sahihi zinaripotiwa. - Rekodi Makato Yako
Pia una fursa ya kurekodi makato yoyote yanayoruhusiwa. Mifano ni pamoja na unafuu wa kibinafsi, riba ya rehani, au malipo ya bima. Tena, kuwa na hati kama vile taarifa za benki na risiti za kusaidia makato haya ni muhimu. - Kokotoa Dhima ya Mwisho ya Ushuru
Kulingana na maelezo uliyotoa, iTax itahesabu dhima yako ya mwisho ya kodi kiotomatiki. Hiyo inajumuisha salio lolote la kodi inayolipwa au inayolipwa zaidi na adhabu au riba yoyote, inapotumika. - Tangaza Mapato Mengine Yoyote
Tuseme una vyanzo vingine vya mapato ambavyo havijatangazwa hapo awali, kama vile mapato ya kukodisha au kilimo. Katika kesi hiyo, unapaswa kuitangaza katika sehemu hii. - Angalia na Thibitisha Marejesho Yako ya Ushuru
Kabla ya kuwasilisha ripoti yako ya kodi ya mapato, kagua fomu nzima kwa makini ili kuthibitisha maelezo yote. Hakikisha kila kitu ni sahihi na kweli. Makosa yoyote au kuachwa kunaweza kusababisha adhabu. - Peana Marejesho Yako ya Kodi
Baada ya kuridhika, unaweza kuwasilisha ripoti yako ya kodi. iTax itakupa risiti ya kukiri. Ni muhimu kuhifadhi na kuchapisha risiti hii kwa rekodi zako.
Mchakato wa kurudisha ushuru uliofanikiwa unatokana na shirika, usahihi, na mawasilisho kwa wakati. Hakikisha umejifahamisha na kanuni za ushuru wa mapato nchini Kenya na kushauriana na mtaalamu wa ushuru ikihitajika.
Makato ya Kawaida na Mikopo ya Ushuru Unayopaswa Kujua Kuhusu
Kupitia ulimwengu wa makato na mikopo ya kodi inaweza kuwa changamoto. Hata hivyo, ujuzi kuhusu chaguo nyingi zinazopatikana kwa walipa kodi wa Kenya unaweza kupunguza dhima yako ya kodi kwa kiasi kikubwa. Hebu tuchunguze baadhi ya makato ya kawaida na mikopo ya kodi nchini Kenya kufikia 2024.
Makato ya Kawaida
Makato ni mapunguzo yanayotolewa kutoka kwa mapato yako yote kabla ya kukokotoa kodi yako. Kwa watu binafsi na mashirika, kuna aina kadhaa za gharama zinazokatwa nchini Kenya:
- Malipo ya Bima: Walipakodi wanaweza kukata gharama ya malipo ya bima ya maisha kutoka kwa mapato yao yanayotozwa ushuru. Hata hivyo, masharti fulani yanatumika, kama vile sera kuidhinishwa na Kamishna.
- Mpango wa Akiba ya Umiliki wa Nyumba: Chini ya Sheria ya Kodi ya Mapato, Wakenya wanaochangia Mpango wa Akiba wa Umiliki wa Nyumba uliosajiliwa wanaweza kukata hadi KES 4,000 kwa mwezi kutoka kwa mapato yao yanayotozwa kodi.
- Michango kwa mpango wa pensheni: Michango ya pensheni (hadi kiwango cha juu cha KES 20,000 kwa mwezi) inaweza pia kukatwa kutoka kwa mapato yanayotozwa ushuru.
- Riba ya Mikopo: Riba inayolipwa kwa mikopo inayotumika kwa biashara inaweza kukatwa kutoka kwa mapato. Hata hivyo, masharti yanatumika.
Mikopo ya Kodi
Tofauti na makato ambayo hupunguza mapato ya jumla, mikopo ya kodi hupunguza dhima yako ya kodi moja kwa moja. Hapa kuna mikopo ya kawaida ya kodi nchini Kenya:
- Pay-As-You-Earn (PAYE): Serikali ya Kenya inaelewa kwamba wafanyakazi wanaolipwa wanaweza kuhitaji msamaha wa kodi. Kwa hivyo, PAYE inaruhusu watu walioajiriwa kupokea unafuu kulingana na mikopo yao ya kodi ya mapato.
- Usaidizi wa Kibinafsi: Chini ya Sheria ya Fedha ya 2020, unafuu wa kibinafsi kwa wakazi ulikadiriwa kuwa KES 28,800 kwa mwaka au KES 2,400 kwa mwezi.
- Usaidizi wa Bima: Bima ya mtu wa tatu kwa magari na bima ya afya inaweza kufuzu kwa kiasi fulani cha unafuu chini ya sheria za ushuru za Kenya.
- Urejeshaji wa VAT: Ikiwa umelipa Kodi ya Ongezeko la Thamani (VAT) kwa biashara, unaweza kudai kurejeshewa pesa, ambayo ni salio la kodi.
Kulingana na hali maalum ya hali yako, unaweza kustahiki makato na mikopo mingine. Inapendekezwa kutafuta ushauri kutoka kwa mshauri wa kodi ili kuongeza manufaa yako.
Vidokezo vya Kupunguza Dhima Yako ya Ushuru
Linapokuja suala la kupunguza dhima yako ya ushuru nchini Kenya, unaweza kutumia mikakati mbalimbali. Kuelewa kanuni za ushuru na kutumia njia halali za kupunguza ushuru ni muhimu. Hapa kuna vidokezo vya kukusaidia katika safari yako:
Kutumia Makato Yanayoruhusiwa
Mojawapo ya njia rahisi zaidi za kupunguza dhima yako ya kodi ya mapato ni kwa kuchukua faida ya makato yote yanayopatikana. Hizi zinaweza kujumuisha gharama zinazohusiana na kazi yako, gharama zinazohusiana na uwekezaji, gharama za matibabu, michango ya hisani na zaidi. Hakikisha una nyaraka za kutosha kuunga mkono makato haya katika kesi ya ukaguzi.
Kutoa Michango kwa Mashirika ya Msaada
Michango inayotolewa kwa mashirika ya kutoa misaada inaweza kukatwa ushuru kulingana na sheria ya ushuru ya Kenya. Kwa hivyo, ni hali ya kushinda-kushinda kwako. Unaweza kurudisha kwa jamii na kuokoa kwa ushuru wako wakati huo huo. Kumbuka kila wakati kupata risiti ya michango yako, kwani utahitaji hii kwa uthibitisho iwapo ukaguzi utafanywa.
Kuwekeza kwenye Dhamana za Serikali
Kuwekeza katika dhamana za Serikali kama vile Hati fungani za Hazina na Miswada ya Hazina ni njia nyingine ya kupunguza kodi yako ya mapato. Riba inayopatikana kwa dhamana hizi hailipi kodi na inachukuliwa kuwa uwekezaji wa hatari kidogo.
Kuchangia Mpango wako wa Mafao ya Kustaafu
Michango kwa mpango uliosajiliwa wa mafao ya kustaafu inaweza kukatwa kodi hadi kikomo fulani. Hii inaweza kusaidia kupunguza mapato yako ya jumla yanayotozwa ushuru. Kwa hivyo, kuchangia zaidi kwa mipango yako ya pensheni au mipango ya kustaafu inahakikisha kustaafu kwa starehe na kupunguza dhima yako ya kodi.
Kuanzisha Ofisi ya Nyumbani
Ikiwa unafanya kazi nyumbani, unaweza kudai gharama fulani kama makato. Hizi ni pamoja na sehemu ya kodi yako au rehani, bili za umeme na mtandao, na hata aina fulani za ukarabati wa nyumba. Hakikisha unazungumza na mtaalamu wa kodi ili kuelewa ni nini hasa unaweza na usichoweza kudai kabla ya kuendelea na chaguo hili.
Kagua Hali Yako ya Ushuru
Hakikisha unaangalia hali yako ya kodi kila mwaka. Huenda hali yako ya kifedha imebadilika, na unaweza kufuzu kwa kategoria za misamaha ya kodi ambazo ulikuwa hujui awali. Zaidi ya hayo, sheria mpya za ushuru zinaweza kuwa zimeanzishwa ambazo zinaweza kukunufaisha.
Kupanga vizuri na kuelewa wajibu wako wa kodi kutakuweka ukitii sheria za kodi na kukusaidia kupunguza dhima yako ya kodi. Hata hivyo, kushauriana na mtaalamu wa kodi ili kuelewa wajibu wako na kutumia njia zote zinazowezekana za makato na mikopo ni muhimu.
Kuepuka Makosa na Adhabu za Kawaida
Kuwasilisha marejesho ya kodi yako ya mapato nchini Kenya bila makosa ni muhimu kwa amani yako ya akili na kuepuka adhabu zisizo za lazima. Yafuatayo ni makosa ya kawaida yanayofanywa na walipa kodi na jinsi ya kuhakikisha unayaepuka:
- Uwasilishaji wa marehemu: Moja ya makosa ya kawaida ya walipa kodi ni kukosa tarehe ya mwisho ya kuwasilisha. Epuka kuchelewa kuwasilisha, ambayo inaweza kuongeza juu ya muda, na kusababisha adhabu. Mamlaka ya Ushuru ya Kenya (KRA) inatoza adhabu ya 5% ya ushuru unaodaiwa au KES 10,000, chochote ni cha juu zaidi, kwa kuwasilisha muda uliopangwa.
- Kujaza makosa: Kujaza maelezo yasiyo sahihi au yasiyo sahihi ni kosa lingine la kawaida. Hii inajumuisha PIN za walipa kodi zenye makosa, hesabu zisizo sahihi za kodi, au maingizo ya hati yasiyo sahihi. Angalia maelezo yako na uhasibu ili kuhakikisha usahihi.
- Kutokamilika: Rejesho lako la kodi ya mapato lazima liwe la kina, lenye viambatisho na maingizo yote muhimu. Tafadhali tangaza mapato yako kikamilifu au uambatishe hati zinazohitajika ili kuepuka matatizo na uchakataji wako wa kodi.
- Kutofuata sheria mpya za ushuru: Kila mwaka, serikali inaweza kutunga sheria mpya za ushuru au marekebisho kwa sheria zilizopo. Kutofuata sheria hizi ni kosa la kawaida. Endelea kusasishwa na tovuti ya KRA na majarida, au wasiliana na KRA moja kwa moja kwa taarifa sahihi.
Kuepuka makosa hukuepusha na adhabu na masuala ya kisheria na huhakikisha uchakataji mzuri wa kurejesha. Daima angalia kila kitu mara mbili kabla ya kuwasilisha. Ikiwa ni lazima, tafuta msaada kutoka kwa mtaalamu wa kodi.
Adhabu za kutowasilisha marejesho zinaweza kujumuisha kifungo, faini ya KES 400,000, au zote mbili. Kwa hivyo, kila mara wasilisha kwa wakati na kwa usahihi ili kubaki katika neema za KRA.
Kuelewa Madhara ya Kujaza Visivyo
Ikiwa uwasilishaji wako wa marejesho ya kodi ya mapato nchini Kenya si sahihi au haujakamilika, matokeo yanaweza kuwa makubwa na kulemea. Kuelewa hitilafu hizi zinazowezekana kutakusaidia kuzizuia, kuhakikisha kwamba mchakato wako wa kuwasilisha kodi unasalia kuwa laini na bila matatizo. Yafuatayo ni baadhi ya masuala yanayoweza kukukabili kwa sababu ya uwasilishaji usio sahihi:
Adhabu na Riba
Ikiwa utafanya makosa katika uwasilishaji wako wa kodi, kama vile kuripoti mapato yako chini ya kiwango au makato ya kukadiria kupita kiasi, inaweza kusababisha adhabu. Mamlaka ya Mapato ya Kenya (KRA) inaweza kukutoza riba kwa kiasi chako cha malipo kidogo. Hii inaweza kuongeza haraka, na unaweza kuwa na uwezo wa kifedha.
Ukaguzi na KRA
Uwasilishaji kodi usio sahihi huongeza hatari ya ukaguzi wa KRA. Iwapo mamlaka itaona kutofautiana au hitilafu katika ripoti yako ya kodi, inaweza kuamua kuchunguza rekodi zako za kifedha kwa karibu zaidi. Utaratibu huu unaweza kuchukua muda, mkazo na wa gharama kubwa ikiwa utasababisha madeni ya ziada ya kodi au adhabu.
Uharibifu wa Sifa
Kuwasilisha kodi zako kimakosa pia kunaweza kusababisha uharibifu kwa sifa yako ya kibinafsi na ya biashara. Mabadiliko ya mara kwa mara kwenye marejesho yako ya kodi yanaweza kuibua alama nyekundu na KRA, na kusababisha ukaguzi na upotevu wa fursa za biashara. Daima inafaa kufanya kazi na mtaalamu wa kodi anayeaminika ili kudumisha msimamo mzuri na mamlaka ya ushuru.
Mashtaka ya Jinai
Ingawa ni nadra, kesi mbaya za ulaghai wa kodi zinaweza kusababisha mashtaka ya jinai, kama vile kuwasilisha taarifa za uongo mara kwa mara na kimakusudi. Hii inaweza kusababisha faini kubwa au hata kifungo.
Kumbuka, kuelewa wajibu wako wa kodi na kuwasilisha marejesho yako kwa usahihi si tu wajibu wa kisheria bali pia ni wajibu wa raia. Tuseme unahitaji ufafanuzi kuhusu jambo lolote linalohusiana na uwasilishaji wako wa kodi. Katika hali hiyo, ni vyema kushauriana na mtaalamu wa kodi ili kuepuka hitilafu au hitilafu zozote zinazoweza kusababisha matokeo haya mabaya.
Endelea kwenye post inayofuata hapa.
Get informed on how to do more with your money.
